4.2. Варианты концептуального подхода к управлению финансовыми потоками банка:
Вариант 1: «Метод общего фонда средств», предполагающий раздельное управление привлечением и размещением финансовых ресурсов с соблюдением лишь общеметодологических принципов финансового менеджмента. При использовании данного подхода все свободные средства банка аккумулируются как бы в едином финансовом фонде с их последующим размещением в режиме активных операций. Каких-либо специальных ограничений за исключением ранее установленного соотношения доходности и ликвидности конкретных типов операций при этом не устанавливается. Таким образом, любой из коммерческих отделов банка может воспользоваться общим фондом средств для проведения своих активных операций при соответствии их установленным критериям.
Преимущества:
Ø методическая простота применения;
Ø оперативность управленческих решений;
Ø более низкий удельный вес неработающих активов.
Недостатки:
Ø высокая вероятность ухудшения текущей ликвидности банка из-за несовпадения сроков привлечения и размещения средств (например, значительная часть средств привлечена в форме средств на расчетных счетах, краткосрочных депозитов и векселей, а размещена, в силу имеющегося спроса, на среднесрочной и долгосрочной основах);
Ø невозможность долгосрочного планирования структуры активов, которая при использовании данного подхода будет определяться лишь текущим спросом;
Ø наличие постоянных противоречий между отдельными отделами банка и их структурными подразделениями при недостатке средств для проведения конкретных активных операций.
Рекомендации по применению:вариант целесообразен для крупных банков, располагающих стабильными источниками привлечения дополнительного капитала и действующих в условиях относительно стабильной экономической среды.
Вариант 2: «Метод конверсии средств», предполагающий их предварительную дифференциацию на несколько финансовых фондов (центров “прибыльности-ликвидности”), основным критерием которой выступает срок привлечения соответствующих ресурсов. Созданные по этому принципу фонды могут выступать источниками лишь определенного перечня активных операций. Так, например, средства, привлеченные банком на расчетные счета и депозиты до востребования могут использоваться лишь для приобретения краткосрочных ценных бумаг и краткосрочных ссуд. Для инвестиционных же кредитов могут быть использованы лишь ресурсы, привлеченные банком на долгосрочной основе.
Преимущества:
Ø обеспечение постоянной текущей ликвидности банка за счет скоординированности сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов;
Ø возможность долгосрочного планирования структуры активов в целом и по их базовым элементам;
Ø строгое соблюдение принципа приоритетности корпоративных финансовых интересов банка по отношению к интересам функциональных структурных подразделений.
Недостатки:
Ø вероятность неполного размещения средств отдельных центров “прибыльности – ликвидности”, особенно привлеченных банком на краткосрочной основе;
Ø большая степень сложности организации управления, прежде всего – текущего финансового планирования;
Ø вероятность вынужденного отказа от высокодоходных и в принципе достаточно надежных активных операций при временном отсутствии средств у соответствующего центра и невозможности задействовать дополнительные источники (например, межбанковские ссуды и т.п.).
Рекомендации по применению: для любых кредитных организаций, действующих в условиях нестабильной макросреды, и особенно – для мелких и средних банков, традиционно испытывающих затруднения с надежными источниками привлечения дополнительных финансовых ресурсов.
Вариант 3: «Метод научного управления», предполагающий использование специальных компьютерных моделей в процессе планирования пассивных и активных операций банка. Метод позволяет просчитывать конкретные управленческие решения на многовариантной основе с учетом текущей ситуации и выступает как один из ключевых элементов автоматизированного управления движением финансовых потоков. При профессиональном его использовании обеспечивает наиболее эффективные результаты.
Преимущества:
Ø практическое использование возможностей современных компьютерных технологий в банковском деле (по данному направлению оно обеспечивает не просто ускорение соответствующих операций, но принципиально новое качество управления – традиционные методы объективно не позволяют учитывать то количество ситуационных параметров и сопоставлять то количество альтернативных вариантов, которые включает в расчет компьютер);
Ø высокая оперативность формирования управленческих решений на автоматизированной основе.
Недостатки:
Ø высокая чувствительность подобных моделей к сверхнормативному (по отношению к числу, определенному их разработчиками) количеству изменений расчетных параметров внешней для банка среды, что практически неизбежно на кризисной стадии развития финансово-кредитной системы;
Ø высокая стоимость разработки и внедрения подобных моделей, включая и затраты на подготовку и содержание контингента достаточно компетентных пользователей.
Рекомендации по использованию:для крупнейших банковских корпораций и финансовых холдингов, имеющих не только мощный финансовый потенциал, но и доступ к закрытым для более мелких структур источникам экономической и политической информации. В современных же отечественных условиях компьютерное моделирование объективно ограничивается лишь операциями на уже относительно стабилизированных рынках банковских продуктов.