Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета
По сравнению с банковским переводом и инкассо аккредитив является более надежной формой расчетов. Аккредитив, кроме того, может облегчить коммерческую сделку путем обеспечения соответствующего финансового механизма и делая различными способами невозможные сделки возможными.
Главное достоинство аккредитива заключается в замещении кредита клиента кредитом эмитента. Бенефициар не должен опасаться за состоятельность клиента, опираясь на кредит известного и с хорошей репутацией лицо, обычно это банк. Большинство эмитентов аккредитивов занимаются бизнесом, связанным с кредитованием, и могут исполнить задачу более эффективно и экономично.
Бенефициар избегает риска банкротства клиента, валютных или импортных ограничений, равно как и рисков, связанных с плавающими валютными курсами.
Продавец может использовать аккредитив в качестве средства для финансирования. Как только товары отгружены, продавец-бенефициар получает уверенность в немедленной оплате после пересылки соответствующих документов. Поэтому продавец избегает задержек, связанных с процедурой выставления коммерческого счета иполучением других платежных документов. Покупатель-клиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без уверенности в удовлетворительном исполнении контракта. Покупатель может надеяться,что соответствие документов всем требованиям будет означать адекватное исполнение, потому что механизм аккредитива позволяет покупателю настоять на том, чтобы определенные документы, указанные им, сопровождали требование о платеже.
В отсутствии необходимости изъятия средствиз оборота заключается выгода для покупателя.
Определенную уверенность вносит и принцип независимости, который разделяет аккредитив и основной контракт. Поэтому заявления покупателя о том, что товары не соответствуют необходимым требованием, не повлияют на платеж бенефициару. Покупатель не может уменьшить продажную цену, но должен подать иск на продавца для взыскания оплаты, уже произведенной эмитентом.
Аккредитив является гибким инструментом, позволяющим сторонам обсуждать различные механизмы защиты. Например, клиент может предложить, чтобы условия основного контракта требовали обеспечения аккредитивом только определенного процента продажной цены, тем самым позволяя клиенту удержать часть цены в случае неудовлетворительного исполнения. Клиент может также потребовать, чтобы платеж был зависим от представления бенефициаром сертификата, подтверждающего удовлетворительную инспекцию товаров независимым третьим лицом. Покупатель-клиент может также потребовать от продавца-бенефициара приобретения "запасного" аккредитива для обеспечения удовлетворительного исполнения обязательства продавцом.
Аккредитив, несмотря на преимущества, имеет значительные ограничения. Прежде всего, платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов, независимо от исполнения основного контракта. В случае неудовлетворительного исполнения обязательств бенефициаром, клиент может только подать иск:
* против эмитента на основании неправомерного признания документов, если последний принял документы, которые не удовлетворяли требованиям;
* против бенефициараза мошенничество или нарушения основного контракта.
Клиент может ходатайствовать о судебном запрете, или, по крайней мере, требовать, чтобы банк не осуществлял оплаты, если имели место подделанные или мошеннические документы.
Непредставление вовремя соответствующих требованиям документов даст возможность эмитенту отклонить документы, несмотря на удовлетворительное исполнение обязательств по основному контракту. В этом случае бенефициар может:
* подать иск на эмитента за неправомерное отклонение документов;
* потребовать от клиента оплаты в соответствии с основным контрактом.
Для экспортера аккредитив имеет положительные стороны:
* как указано в аккредитиве, банк платит независимоотпокупателя;
* при любой претензии покупатель не может отказать в платеже;
* при предъявлении претензии к товару со стороны покупателя он должен сделать это отдельно от документарного аккредитива, что дает большое преимущество экспортеру при урегулировании этого вопроса;
* практически исчезают задержки при пересылке, которые имеют место при банковском переводе;
* платежи по документарным аккредитивам обычно делаются быстрее.
Этими преимуществами экспортер может воспользоваться, если только он будет строго придерживаться условий, указанных в аккредитиве.
Кроме того, используя механизм переводного векселя с негоциацией тратты и рамбурсирования, экспортер получает платеж быстрее, хотя и меньшим размером, учитывая расходы на дисконтирование векселей.
Валютный риск при аккредитиве может быть снижен при помощи форвардной продажи иностранной валюты, если аккредитив оплачивается в иностранной валюте.
Аккредитив для экспортера является, хотя и выгодной, но наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.
Сложный документооборот и задержки документов, связанные с Контролем документов в банке и их пересылкой между банками, является недостатком аккредитивной формы расчетов.
Во внешнеторговой сделке еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов для сторон является высокая стоимость этой операции. За открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д. банки взимают комиссию, которая зависит от суммы аккредитива. В международной торговле сложилась практика разделения банковских расходов между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны. Российским поставщикам, использующим аккредитивную форму расчета, следует предусматривать в контрактах оплату всех банковских расходов покупателем. Целесообразно включить в контракт условие: "Покупатель оплатит все расходы, связанные с открытием, авизованием, подтверждением, продлением срока, изменением условий и исполнением аккредитива".
Документарный аккредитив предлагает превосходную гарантию оплаты и поставки, когда договаривающиеся стороны недостаточно знают друг друга или когда они не могут в достаточной мере оценить солидность партнера.
Тарифы комиссионных сборов по аккредитивным операциям
Виды комиссионных тарифов, применяемых российскими банками:
1. предварительное авизование аккредитива;
2. авизование документарного аккредитива;
3. открытие или подтверждение аккредитива;
4. перевод трансферабельного аккредитива;
5. платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов;
6. платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов по аккредитивам, содержащим излишне подробные условия;
7. изменение условий аккредитива;
8. акцепт тратт;
9. почтово-телеграфные расходы;
10.расходы за послание по системе SWIFT;
Основные виды комиссий и порядок их оплаты:
|
|
Отзывный Аккредитив |
Безотзывный Неподтвержденный аккредитив |
Безотзывный Подтвержденный Аккредитив |
|
Открытие (банк-эмитент) |
Единовременная комиссия за открытие в процентах от суммы |
Поквартальная комиссия за открытие в процентах от суммы за количество кварталов (в том числе неполных) в течение всего срока аккредитива. |
|
|
Авизование (банк-корреспон-дент) |
Единовременная комиссия за авизование. |
|
|
|
Подтвержде-ние (банк-корреспон-дент) |
|
Комиссия за подтверждение поквартально в течение всего срока действия
|
|
|
Пролонгация срока действия |
Единовременная комиссия за пролонгацию. |
Поквартальная комиссия за пролонгацию остатка средств на аккредитиве в процентах от взятой ранее комиссии за открытие |
|
|
Увеличение суммы |
Единовременная комиссия за увеличение. |
Поквартальная комиссия за увеличение в процентах от суммы за оставшееся до истечения срока действия количество кварталов ( в том числе неполных) |
|
|
Изменение условий |
Единовременная комиссия за изменение условий, рассчитанная по твердой ставке. |
||
|
Выплата |
Комиссия за выплату/негоциацию по каждому платежу в процентах от суммы |
||
|
Рассрочка платежа |
Единовременная комиссия за рассрочку платежа |
Комиссия за рассрочку платежа по каждой выплате и поквартально за продление срока обязательств |
|
Схема финансирования внешнеторговой сделки путем выставления аккредитива с рефинансированием
ТЕКСТ АККРЕДИТИВА С РЕФИНАНСИРОВАНИЕМ;
ФИНАНСИРОВАНИЕ ПО ПОСТАВКЕ СЕЛЬСТКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ТЕХНИКИ НА СУММУ СВЫШЕ 10 МЛН. ДОЛЛАРОВ США НА СРОК ДО 5 ЛЕТ.
SEQUENCE OF TOTAL: 27:1/1
FORM OF DC:40A: IRREVOCABLE,
DC NUMBER:20: DCROOOOOOO
DATE OF ISSUE: 31C: 982107
DT & PLC EXPRY: 31D: 981231
APPLICANT BANK: 51a: SBS-AGRO
BANK.
APPLICANT: 50: THE MAIN DEPARTMENT OF AGRICULTURE AND FOOD OFF THE ADMINISTRATION OF AAA REGION (ADRESS)
BENEFICIARY:59:/ “AAAA”,(ADRESS)
CURRENCY CODE, AMOUNT: 32B:USD 000.000,00
AVAILABLE WITH..BY..:41a:
DRAFTS AT… : 42C: AT SIGHT
DRAWEE:42A:
PARTIAL SHPMT: 43P: ALLOWED
TRANSSHPMT:43T: ALLOWED
LDING ON BOARD FROM ...:44A: ANY
FOR TRANSPORTATION TO:44B:
LATEST DATE OF SHPMT: 44C: 980730
DESCRIPT OF GOODS: 45A: 50 UNITS OF AGRICULTURE MACHINES, SPARE PARTS AND LIBRICANTS
DOCUMENTS REQUIRED: 46A:
1. ORIGINAL OF SIGNED COMMERCIAL INVOICE AND 2 COPIES INDICATING THE 100 PCT VALUE OF THE ITEMS BEING EXPORTED AND INDICATING THAT A PAYMENT OF NOT LESS THAN 15 PCT HAD BEEN RECEIVED AND DEDUCTED FROM THE GROSS INVOICE VALUE;
2.FUL
SET OF CLEAN ON BOARD MULTIMODAL BILL OF LADING
3. INSURANCE POLICY COVERING ALL RISKS UP TO AAA FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE;
4. PACKING LIST OFTHE EQUIPMENT SHIPPED IN 1 COPY
5. FULLY COMPLETED ORIGINAL UNALTERED EXIMBANK’S EXPORTER CERTIFICATE FOR USE WITH AN EXPORT CREDITINSURANCE POLICY DULY COMPLETED AND SIGNED IN BLUE INK BY AN AUTHORIZED REPRESENTATIVE OF THE BNF AND PROPERLY NOTARIZED;
6. GERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY BNF IN 2 COPIES.
ADD CONDITIONS: 47A:
1. THE AMOUNT OF UC REPRESENTS 85 PCT OF INVOICE VALUE. THE INVOICE MUST SHOW DEDUCTION OF 15 PCT REPRESENTING DOWNPAYMENT MADE BY THE APPLICANT TO THE BNF.
2. YOU ARE AUTHORIZED TO CALCULATE THE EXIMBANK INSURANCE PREMIUM OF 7.59 PCT ON THE DRAFT AMOUNT AS PER EXIMBANK INSURANCE POLICY NUMBER MSMOOOOOO.
3. DRAWINGS UNDER THIS CREDIT PLUS THE EXIMBANK INSURSNCE PREMIUM ARE TO BE FINANCED AS PER TERMS AND CONDITIONS OF THE FINANCING OFFER OF APRIL 00,1998 DEBT INSTRUMENT DATED JULY 00,1998. THE EXIMBANK INSURANCE PREMIUM IS PAID TO EXIMBANK AT THE TIME OF EARCH DISBURSEMENT;
4. DOCS PRESENTED AFTER 21 DAYS OF RESPECTIVE B/L ARE ACCEPTABLE
5. PLEASE NOTE OUR L/C DCR 1070898 IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE
FOR DOCUMENTARY CREDITS, 1993 REVISION, ICC PUBLICATION NO. 500
CONFIRMATION INSTRUCTIONS: 49: CONFIRM
REIMBURSEMENT BANK: 53a: CHASUS 33
CHARGES:71B: ALL
BANKING COMMISSIONS OUTSIDE OF
INSTRS TO PYNG BK: 78: WE AUTHORIZE YOU TO CLAIM REIMBURSEMENT AT MATURITY AT CHASUS 33 QUOTING OUR REF. INTEREST AND YOUR CHARGES UNDER THIS L7C AT CHASUS33 AT MATURITY UNDER CABLE ADVICE TO US PROVIDED CREDITCONFORM DOCS ARE PRESENTED TO YOURGOODSELVES.
SENDR TO RECR INFO:72: PLS
ADVISE THIS L7C ADDING YR CONFIRMATION TO BNF BY SWIFT/TELEX MSG ASAP. PLS SEND
THE CREDITCONFORM DOCS TO SBS-AGRO BANK, DOCUMENTARY OPERATION DEPT.,
Дисконтирование экспортного аккредитива
ТЕКСТ АККРЕДИТИВА К СДЕЛКЕ ПО
ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЭКСПОРТНОГО
АККРЕДИТИВА
TO: BEBEDEBBDUS
SEQUENCE OF TOTAL: 27: 1/1
FORM OF DC:40A: IRREVOCABLE,
DC NUMBER: 20: DCR0000000
DATE OF ISSUE: 31C: 980902
DT & PLC EXPRY:31D: 990122 BEBEDEBBDUS
APPLICANT BANK:51a: STOLRUMM
APPLICANT:50: STATE
(ADRESS)
BENEFICIARY: 59:/ACC.NR.000000 WITH COBADEFF 000, ROUTING NUMBER 000 00000
“AAAA”, (ADRESS)
CURRENCY CODE, AMOUNT:32B: USD 000.000,00
AVAILABLE WITH..BY..: 41a: BEBEDEBBDUS BY DEFERRED PAYMENT
DEFERRED PMT DETAILS: 42P: 330 DAYS AFTER THE DATE OF CMR
PARTIAL SHPMT: 43P: ALLOWED
TRANSSHPMT: 43T: NOT ALLOWED
DISPATCH FROM:44A: REHAU
FOR TRANSPORTATION NO: 44B: LUGA, DDD OBLAST
DESCRIPT OF GOODS: 45A: HIDE SPLIT LEATHER FROM CATTLE HIDES FOR THE PRODUCTION OF COLLAGEN SAUSAGE CASING UNDER THE CONTRACT NO. 000 DD. 980616
DOCUMENTS REQUIRED: 46A:
+ SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 1 ORIGINAL;
+ CMR IN 1 COPY;
+ VETERINARY CERTIFICATE IN 1 COPY;
+ CERTIFICATE OF ORIGIN IN 1 COPY.
ADD CONDITIONS: 47A:
ALL DOC’S TO SHOW THE CONTRACT NO. 000 DD. 980616 AND L/C REF: DCR 0000000.
ALL DOC’S TO BEISSUED IN ENGLISH.
100% OF THIS L/C, THAT IS USD 000.000,00, IS TO BE FINANCED UNDER THE TERMS AND CONDITIONS OF THE A FORFAIT LOAN AGREEMENT NO. 2 DATED 980821.
PLEASE NOTE OUR L/C DCR 1070898 IS SUBJECT UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS, 1993
REVISION, ICC PUBLICATION NO. 500
PERIOD OF PRESENTATION:48: NOT LATER THAN 15 DAYS AFTER THE DATE OF TRANSPORT DOCUMENTS.
CONFIRMATION INSTRUCTIONS:49: WITHOUT
CHARGES: 71B: ALL CHARGES ARE FOR APPLICANT’S ACCOUNT
INSTRS TO PYNG BK: 78: WE AUTHORIZE YOU TO CLAIM
REIMBURSEMENT FOR THE AMOUNT OF THE DISBURSEMENTS,
INTEREST AND YOUR CHARGES UNDER THIS L/C AT CHASUS 33 AT MATURITY UNDER CABLE ADVICE TO US PROVIDED CREDITCONFORM DOCS ARE PRESENTED TO YOURGOODSEL VES.
SENDR TO RECR INFO: 72: PLS ADVISE THIS L/C TO BNF BY SWIFT/TELEX MSG ASAP.
PLS
SEND THE CREDITCONFORM DOCS TO SBS-AGRO BANK, DOCUMETARY OPERATION DEPT.,
Назад к разделу "Виды аккредитивов и способы их исполнения"
Вперед к разделу "Банковские гарантии и поручительства в международной торговле"